Jakie zmiany w ulgach podatkowych czekają nas w tym roku?

W zeszłym roku otrzymałem w spadku akcje w spółce. W tym roku zamierzam je sprzedać. Czy obliczając uzyskany dochód w PIT-38 za 2014 rok będę mógł uwzględnić jakieś koszty?
Paweł Małecki, prezes poznańskiego oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych: Do zeszłego roku akcje otrzymane w spadku były sprzedawane, a uzyskana kwota była opodatkowana 19-proc. podatkiem. Od 1 stycznia 2014 r. obliczając podatek od kwoty za sprzedaż akcji możemy pomniejszyć ją o wydatki poniesione przez spadkodawcę na zakup akcji, które nam zapisał.

Korzystałem dotychczas z ulgi na internet odliczając ją na podstawie faktur wystawionych na mnie i na żonę. Czy w rozliczeniu 2014 r. z ulgi tej będę mógł się dalej rozliczać?
Paweł Małecki, prezes poznańskiego oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych: Nie. Pan nie będzie mógł skorzystać z tej ulgi, bo obecnie można skorzystać z niej tylko dwukrotnie. Nie ma jednak przeszkód, aby z tej ulgi za 2014 rok skorzystała pana żona i to bez zmiany nazwisk na fakturach.

Ponoszę wydatki na internet wraz z opłatą za telewizję. Ponieważ płatności dokonuję jedną kwotą, to czy mogę ją w całości odliczyć od dochodu?
Paweł Małecki, prezes poznańskiego oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych: Jeśli ulga przysługuje z tytułu wydatków na internet, nie można odliczać wydatków za telewizję. Z posiadanych dokumentów musi wynikać kwota wydatków na użytkowanie internetu, bo w przeciwnym razie posiadany dokument nie stanowi podstawy do odliczenia wydatków w ramach ulgi internetowej.

Żyjemy w związku partnerskim i wychowywaliśmy w 2013 r jedno dziecko. Ja zarobiłam w zeszłym roku 50 tys. zł, a mój partner 110 tys. zł. Czy możemy skorzystać z ulgi prorodzinnej?
Paweł Małecki, prezes poznańskiego oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych: Z ulgi prorodzinnej będzie mogła skorzystać tylko pani, bo pani dochody nie przekroczyły kwoty 56 tys. zł. Gdybyście państwo byli małżeństwem to ponieważ wasze łączne dochody wynoszą 160 tys. zł i przekraczają kwotę graniczną dla małżonków – 112 tys. zł, skorzystanie z ulgi prorodzinnej nie byłoby możliwe.

Jesteśmy małżeństwem i mamy jedno dziecko. W sierpniu spodziewamy się kolejnego. Nasze tegoroczne dochody na pewno przekroczą 134 tys. zł. Czy będziemy mogli skorzystać z ulgi prorodzinnej?
Paweł Małecki, prezes poznańskiego oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych: Limit dochodów ograniczający prawo do ulgi dotyczy wychowywania przez cały rok podatkowy tylko jednego dziecka. Państwo przez część tego roku będziecie wychowywali dwójkę dzieci, a wobec tego ograniczenia z powodu przekroczenia pułapu dochodów was nie dotyczą.

Czy prawo do ulgi na wychowanie dzieci przysługuje, jeżeli dziecko skończy 25 lat w trakcie roku podatkowego? Dziecko jest studentem i kończy studia w przyszłym roku.
Paweł Małecki, prezes poznańskiego oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych: W przepisach jest mowa o zajmowaniu się dzieckiem w roku podatkowym, a nie przez cały rok podatkowy. Fakt ukończenia w trakcie roku podatkowego 25 lat przez uczące się dziecko, nie wykluczy możliwości skorzystania z ulgi prorodzinnej. Istotne jest, aby dziecko uczyło się w szkołach lub uczelniach wymienionych w ustawie o systemie oświaty lub szkolnictwie wyższym.

Mieszkam z mężem i dwójką niepełnoletnich dzieci w Anglii. Uzyskuję w Polsce dochody z najmu. Czy mam prawo do skorzystania z ulgi rodzinnej przy rozliczaniu tych dochodów?
Paweł Małecki, prezes poznańskiego oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych: Przepisy nie uzależniają uzyskania prawa do ulgi prorodzinnej od miejsca zamieszkania rodziców. Skoro uzyskuje pani dochody w Polsce, a dzieci wychowywane są niepełnoletnie, można skorzystać z ulgi prorodzinnej w rozliczeniu rocznym.

Czy przysługuje ulga prorodzinna na dziecko pełnoletnie, które się uczy i pracuje?
Paweł Małecki, prezes poznańskiego oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych: Tak, o ile dochód dziecka w roku podatkowym nie przekroczy kwoty 3 089 zł.

Chcesz skontaktować się z autorem informacji? [email protected]