Nasza Loteria SR - pasek na kartach artykułów

Podatek od spadków i darowizn w kręgu najbliższej rodziny

Milena Kochanowska
Podatek od spadków i darowizn: fakt nabycia spadku lub darowizny musimy zgłosić fiskusowi
Podatek od spadków i darowizn: fakt nabycia spadku lub darowizny musimy zgłosić fiskusowi 123 RF
Co, jak i od kogo musimy opodatkować, a czego nie? Podpowiada Danuta Piechocka-Łączna z Izby Skarbowej w Poznaniu. To warto wiedzieć!

Podatek od spadków i darowizn
Od kogo możemy przyjąć darowiznę lub spadek bez podatku?
Spadki i darowizny przekazywane w kręgu najbliższej rodziny – czyli przez małżonka, rodziców, dziadków, dzieci, wnuków, pasierbów, ojczyma, macochę, rodzeństwo – są całkowicie zwolnione od podatku, pod warunkiem ich zgłoszenia fiskusowi.

Podatek od spadków i darowizn
Ile mamy czasu na zgłoszenie?
Darowizny i spadki nabyte przez członków najbliższej rodziny przekraczające 9 637 zł od jednej osoby w ciągu pięciu lat, trzeba w ciągu sześciu miesięcy zgłosić naczelnikowi właściwego urzędu skarbowego. Przy spadku, termin liczy się od dnia uprawomocnienia się orzeczenia sądu stwierdzającego jego nabycie.
Darowizny pieniężne musimy przekazywać obdarowanemu na konto bankowe lub przekazem pocztowym.
Tak, bo jeśli tego nie zrobimy, darowizna będzie opodatkowana na ogólnych zasadach.

Podatek od spadków i darowizn
A darowizna od teścia?
Spadki i darowizny od synowej, zięcia, teścia i teściowej, a także od dalszej rodziny i osób niespokrewnionych są opodatkowane. Wysokość podatku zależy od stopnia pokrewieństwa łączącego spadkobiercę ze spadkodawcą i obdarowanego z darczyńcą. Są trzy grupy podatkowe. Do pierwszej należą: najbliższa rodzina oraz teściowie, synowa i zięć. Ci ostatni zawsze podatek zapłacą. Najbliższa rodzina zapłaci podatek tylko wtedy, gdy nie spełni warunków zwolnienia podatkowego. Druga grupa to dalsza rodzina, np. ciotki i wujkowie. Trzecia to krewni z linii bocznej, np. kuzyni i osoby obce.

Podatek od spadków i darowizn
Podatek płaci się od nadwyżki spadku bądź od części darowizny przekraczającej kwotę wolną od podatku.
Do każdej grupy podatkowej przypisana jest jednak inna taka kwota. Na przykład od teścia możemy w ciągu pięciu lat, licząc od pierwszej darowizny, przyjąć bez podatku 9 637 zł. W drugiej grupie podatkowej kwota wolna od podatku to 7 276 zł. Jeśli więc darowizny przyjęte w trakcie pięciu lat od ciotki są niższe od tej kwoty, podatkiem nie musimy się martwić.

Podatek od spadków i darowizn
Jakie są progi podatkowe w poszczególnych grupach?
W pierwszej stawki wynoszą 3,5 i 7 proc. Im wyższa jest nadwyżka kwoty spadku czy darowizny ponad kwotę wolną od podatku, płacimy za nią wyższą stawkę. Tak samo jest w drugiej grupie podatkowej, ale tu podatek płaci się według stawek: 7, 9 i 12 proc. Dla wszystkich grup progi, czyli kwoty, po przekroczeniu których spadek lub darowizna podlegają wyższej stawce podatku, są jednakowe: 10 278 zł i 20 556 zł.

Podatek od spadków i darowizn
A co nas czeka, jeśli zapomnimy zgłosić darowiznę fiskusowi?
Jeżeli darowizna zostanie ujawniona, będzie opodatkowana stawką sankcyjną, która wynosi 20 proc. – niezależnie od grupy podatkowej.

Dołącz do nas na Facebooku!

Publikujemy najciekawsze artykuły, wydarzenia i konkursy. Jesteśmy tam gdzie nasi czytelnicy!

Polub nas na Facebooku!

Dołącz do nas na X!

Codziennie informujemy o ciekawostkach i aktualnych wydarzeniach.

Obserwuj nas na X!

Kontakt z redakcją

Byłeś świadkiem ważnego zdarzenia? Widziałeś coś interesującego? Zrobiłeś ciekawe zdjęcie lub wideo?

Napisz do nas!
Wróć na gloswielkopolski.pl Głos Wielkopolski