Spadek, darowizna. Jak korzystnie je przyjąć?

Odziedziczyłem kamienicę po zmarłych rodzicach. Czy to prawda, że nie zapłacę za spadek podatku?
Danuta Piechocka-Łączna z Izby Skarbowej w Poznaniu: Spadki i darowizny, po osobach zmarłych po 31 grudnia 2006 r., przekazywane w kręgu najbliższej rodziny – czyli przez małżonka, rodziców, dziadków, dzieci, wnuków, pasierbów, ojczyma, macochę i rodzeństwo – są całkowicie zwolnione od podatku. Nawet jeśli w grę wchodzą darowizny lub spadek o bardzo dużej wartości.

Po kuzynie odziedziczyłem nieruchomość w Krakowie. Kuzyn mieszkał ostatnio w Gdańsku, ja mieszkam w Poznaniu. W którym urzędzie skarbowym muszę złożyć zeznanie i jakie?
Danuta Piechocka-Łączna z Izby Skarbowej w Poznaniu: Zeznanie SD-3 powinien pan złożyć w urzędzie w Krakowie, bo w takim przypadku właściwym urzędem jest ten, na terenie działania którego położona jest nieruchomość.

Rodzice chcą podarować mi 80 tys. zł. Czy żebym skorzystał ze zwolnienia z podatku, rodzice muszę pieniądze przelać na moje konto?
Danuta Piechocka-Łączna z Izby Skarbowej w Poznaniu:  Tak. Żeby nie płacił pan podatku od darowizny, pieniądze muszą być przelane na pana rachunek bankowy lub przesłane pocztą. W ciągu sześciu miesięcy fakt darowizny musi pan zgłosić do naczelnika swego urzędu skarbowego. Jeżeli jednak darowizna zawarta będzie w formie aktu notarialnego, zgłoszenie nie będzie konieczne.

Matka i teściowa przelały mi na konto każda po 25 tys. złotych. Czy od obu darowizn będę musiał zapłacić podatek?
Danuta Piechocka-Łączna z Izby Skarbowej w Poznaniu: Za darowiznę od matki nie zapłaci pan podatku, jeśli w ciągu sześciu miesięcy zgłosi pan to do swego urzędu skarbowego, natomiast za darowiznę od teściowej będzie musiał pan podatek zapłacić.

W sierpniu tego roku złożyłem oświadczenie o przyjęciu spadku z dobrodziejstwem inwentarza po zmarłej kuzynce. Spadku nie zgłosiłem jeszcze do opodatkowania. We wrześniu uprawomocniło się postanowienie sądu stwierdzające nabycie spadku. Kiedy powinien go opodatkować?
Danuta Piechocka-Łączna z Izby Skarbowej w Poznaniu: Powinien pan złożyć zeznanie podatkowe na druku SD-3 w ciągu miesiąca od od dnia uprawomocnienia się postanowienia sądu o stwierdzeniu nabycia spadku.

Odziedziczyłam 30-metrowe własnościowe mieszkanie po sąsiadce, którą przez ostatnie 10 lat opiekowałam się. Czy z tej racji należy mi się jakaś ulga?
Danuta Piechocka-Łączna z Izby Skarbowej w Poznaniu: Sąsiadka należy do trzeciej grupy podatkowej i podatek powinna pani zapłacić. Jeżeli jednak przez co najmniej dwa lata sprawowała pani opiekę nad spadkodawczynią i ma pani na to pisemną umowę o opiekę potwierdzoną notarialnie, nie będzie pani podatku płaciła.

Dostałem od siostry 60 tys. zł. Pieniądze przelał mi jednak ze swojego konta szwagier. Czy mogę skorzystać ze zwolnienia z podatku?
Danuta Piechocka-Łączna z Izby Skarbowej w Poznaniu: Tak, bo najistotniejsze przy tym zwolnieniu jest wpłacenie pieniędzy na konto obdarowanego. W razie wątpliwości kto jest osobą darującą, siostra musi potwierdzić, że to ona jest darczyńcą.

Dostałem od teścia 9 tys. zł. Czy muszę od tej kwoty zapłacić podatek?
Danuta Piechocka-Łączna z Izby Skarbowej w Poznaniu: Nie, bo kwota darowizny nie przekracza kwoty wolnej od podatku, która wynosi 9637 złotych na okres sześciu lat.

Dwa lata temu dostaliśmy od rodziców 20 tys. złotych na kupno auta, ale nie zgłosiliśmy tego faktu do skarbówki. Co powinniśmy zrobić?
Danuta Piechocka-Łączna z Izby Skarbowej w Poznaniu: Powinniście państwo zgłosić to jak najszybciej i zapłacić podatek. Jeśli nie zgłosiliście tego fiskusowi w ciągu wymaganych sześciu miesięcy, to każdy z państwa zapłaci 3 proc. podatku od różnicy między 10 tys. złotych, a kwotą wolną od podatku wynoszącą dla każdego 9 637 złotych.

W jaki sposób muszę opisać przelew związany z darowizną?
Danuta Piechocka-Łączna z Izby Skarbowej w Poznaniu: Żaden przepis tego nie precyzuje, ale wskazane jest, żeby w tytule przelewu zawrzeć informację, że jest to darowizna, od kogo i dla kogo.

Moja matka zmarła w 2006 roku. Wyrokiem sądu z grudnia 2012 r. dostałem po niej zachowek, który zostanie mi wypłacony w październiku tego roku. Kiedy muszę zapłacić podatek?
Danuta Piechocka-Łączna z Izby Skarbowej w Poznaniu:  Nie będzie pan płacił podatku, o ile w ciągu sześciu miesięcy od wypłaty zachowku, zgłosi pan to do urzędu skarbowego na druku SD-Z2.

Czy spadek po ojcu zmarłym w 2005 r., jeśli postanowienie o nabyciu spadku uprawomocniło się w 2013 r., będzie zwolniony z podatku?
Danuta Piechocka-Łączna z Izby Skarbowej w Poznaniu:  Nie. Z takiego zwolnienia mogą korzystać jedynie spadkobiercy, którzy dostali spadek po członku najbliższej rodziny, która zmarł po 31 grudnia 2006 r.

Chcesz skontaktować się z autorem informacji? [email protected]